如何辦理土地繼承？遺產處理律師教你輕鬆上手！

如何辦理土地繼承？這是一個令人感到複雜和棘手的過程，但透過適當的指引，便能輕鬆上手。本文將由專業的遺產處理律師來分享辦理土地繼承的步驟，從取得必要文件到分割繼承登記，一步一步帶你瞭解，讓你順利完成這項任務。

如何取得戶籍資料，建構繼承系統表？

辦理土地繼承時，您需要取得繼承人戶籍資料，才能製作繼承系統表。如果您已取得死亡證明書，您可以透過以下方式取得戶籍資料：

戶政事務所申請戶籍謄本

親自辦理：攜帶身分證、印章至戶政事務所申請。
委託辦理：由委託人簽署委託書，委託他人代為辦理。

線上申請戶籍謄本

戶政事務所網站：部分戶政事務所提供線上申請服務。
自然人憑證申請：擁有自然人憑證的繼承人，可透過內政部戶政司網站申請電子戶籍謄本。

建構繼承系統表

取得戶籍謄本後，您可以根據戶籍資料，建構繼承系統表。繼承系統表是表示繼承關係的表格，包含繼承人姓名、身分證字號、出生年月日、繼承順位等資訊。製作繼承系統表時，應注意以下事項：

繼承順位：按照民法繼承編規定，依序為第一順位直系卑親屬、第二順位父母、第三順位兄弟姊妹。
應繼分：依據親屬關係不同，繼承人享有應繼分。
拋棄繼承：若繼承人放棄繼承權，應於繼承開始之日起三個月內辦理拋棄繼承。

如何親自到場或檢附證明辦理分割繼承登記？

辦理分割繼承登記時，繼承人可選擇親自到戶政事務所或地政事務所辦理，亦可檢附印鑑證明文件委託他人代辦。以下分別說明親自辦理及檢附證明委託代辦兩種方式的步驟：

親自到場辦理

準備繼承系統表、戶籍謄本、印鑑證明等必要文件。

前往戶政事務所或地政事務所辦理分割繼承申報。

申報完畢後，戶政或地政事務所會發給繼承人一部「分割證明書」。

憑「分割證明書」，繼承人可前往地政事務所辦理土地所有權移轉登記。

檢附證明委託代辦

準備委託書、身分證正反面影本、印鑑證明等文件。

委託書內容應載明委託人、受託人、委任事項（辦理分割繼承登記）、代理權範圍等。

受託人持委託書、委託人身分證影本、印鑑證明，以及繼承系統表、戶籍謄本等必要文件，至戶政或地政事務所辦理分割繼承申報。

申報完畢後，戶政或地政事務所會發給受託人一部「分割證明書」。

受託人憑「分割證明書」，前往地政事務所辦理土地所有權移轉登記。

如何申報遺產稅，順利辦妥土地繼承

遺產稅申報是辦理土地繼承的重要步驟。當繼承人取得土地所有權後，若繼承的遺產淨額超過新台幣1200萬元，就需要依法申報遺產稅。以下說明申報遺產稅的相關事項：

1. 申報期限：繼承人取得土地所有權後6個月內，應向國稅局申報遺產稅。
2. 申報方式：可透過臨櫃申報或線上申報。線上申報須使用自然人憑證或晶片讀卡機。
3. 申報資料：申報時需備妥遺產清冊、負債清冊、遺囑（如有）等相關資料。遺產清冊應詳列繼承人取得的土地及其價值、存款、債券等資產。
4. 應納稅額計算：遺產淨額減除相關扣除額（如：法定減免額、自用住宅土地減免額）後，依照遺產稅稅率計算應納稅額。
5. 繳納期限：應納稅額應於申報期限內繳納完成。逾期繳納將產生滯納金。

申報遺產稅時，如有任何疑問或問題，建議諮詢專業的遺產處理律師或稅務專家，以確保申報正確，避免產生後續爭議或罰款。

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如何申報遺產稅，順利辦妥土地繼承

項目	說明
申報期限	取得土地所有權後6個月內
申報方式	臨櫃申報或線上申報（需使用自然人憑證或晶片讀卡機）
申報資料	遺產清冊、負債清冊、遺囑（如有）
應納稅額計算	遺產淨額 – 相關扣除額 x 遺產稅稅率
繳納期限	申報期限內
諮詢對象	遺產處理律師、稅務專家

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如何取得戶籍謄本，加速土地繼承辦理

取得戶籍謄本是辦理土地繼承的基本文件之一，它記載了被繼承人的身分、配偶、子女等親屬關係，對於建構繼承系統表至關重要。以下說明如何快速取得戶籍謄本，加速土地繼承的辦理流程：

親自臨櫃申請

攜帶身分證件至戶政事務所申請戶籍謄本。

填寫申請表並繳納規費。

線上申請

至戶政事務所網站或「戶政網登記系統」線上申請。

使用自然人憑證或健保卡等電子憑證登入。

選擇「戶籍謄本」項目，填寫申請資料。

注意事項

申請戶籍謄本時，需指定申請範圍，例如被繼承人出生至死亡期間的戶籍謄本。

部分戶政事務所提供「優先辦理」服務，需加收額外費用。

線上申請需等候工作日審核後才能領取。

如何申報遺產稅，掌握土地繼承關鍵步驟

在完成分割繼承登記後，繼承人還需要申報遺產稅，才能順利辦妥土地繼承。申報遺產稅的步驟如下：

1. 確認遺產稅申報義務人：繼承人、配偶、受遺贈人或受贈人皆有申報義務。
2. 收集必要資料：準備被繼承人的身分證明文件、遺產清冊及財產證明等資料。
3. 申報期間：繼承人在被繼承人死亡之日起六個月內，向國稅局提出遺產稅申報。
4. 稅率計算：遺產稅採累進稅率制，繼承人應依其應繼分或受遺贈、受贈的金額，計算應繳納的稅額。
5. 減免稅額：遺產稅法設有各種減免稅額，例如配偶扣除額、自用住宅土地扣除額等。繼承人可依規定申請減免稅額，降低應納稅額。

申報遺產稅時，建議尋求專業人士協助，例如會計師或稅務顧問，以確保申報正確無誤，避免後續爭議或罰款。

可以參考 如何辦理土地繼承？

如何辦理土地繼承？結論

經過以上的步驟說明，相信大家對於如何辦理土地繼承有了初步的認識。辦理土地繼承的程序看似繁瑣，但只要按部就班，有條不紊地準備所需文件並按照正確的程序進行，就能順利完成土地繼承的相關事宜。如果在辦理過程中遇到任何疑問或困難，不妨尋求專業的遺產處理律師協助，他們將能提供專業的指導和建議，協助您輕鬆上手，完成土地繼承的程序。

如何辦理土地繼承？ 常見問題快速FAQ

Q：土地繼承需要準備哪些文件？

A：需準備被繼承人死亡證明、繼承人戶籍謄本、印鑑證明等相關文件。

Q：委託律師辦理土地繼承的費用是多少？

A：費用依律師事務所收費標準而異，建議先諮詢律師報價。

Q：土地繼承後如何處理遺產稅申報？

A：繼承人應於繼承開始之日起6個月內申報遺產稅，逾期申報將處新台幣2000元以上1萬元以下罰鍰。