房屋出租報稅不可不知！掌握要點，輕鬆報稅省荷包

房屋出租要報稅嗎？這是許多房東面臨的疑問。瞭解房屋出租相關的稅務規定至關重要，它能確保您正確申報所得，避免不必要的稅務問題。本文將深入探討房屋出租報稅的相關知識，讓您掌握要點，輕鬆報稅，為您的荷包省下一筆開銷。

租賃所得須如實申報

根據稅法規定，租賃所得係指出租房屋或土地所取得之收入，此部分收入應如實申報，列入綜合所得稅申報書之「財產交易所得」項下。出租人不得以任何理由拒絕申報或短報租賃所得，否則將會面臨相關稅務罰則及依法追繳稅款。

申報租賃所得之注意事項：

• 出租房屋：出租房屋所得，係指出租房屋期間取得之租金收入，應於申報年度之綜合所得總額中申報。

• 出租土地：出租土地所得，係指出租土地期間取得之租金收入，應於申報年度之綜合所得總額中申報。

• 租金收入之認定：租金收入包括現金、票據或其他有價物所換取之報酬，以及出租人為取得租賃收益而經承租人支付之各種費用（如管理費、修繕費等），皆應計入租賃所得。

• 租金押金之處理：租金押金原則上不計入租賃所得，但若承租人未依約履行租賃契約，致使出租人將押金轉為租金收入者，則應於轉為租金收入之年度申報。

• 出租相關費用之列舉扣除：出租人得依所得稅法第34條規定，將出租房屋或土地所需支付之費用，列舉扣除於租賃所得中，以減輕應納稅負。

嚴守稅法規定，如實申報租賃所得，不僅能維護稅收的公平性，更可避免因短漏報所得而遭致相關稅務罰則，造成不必要的損失。

房屋出租領取租金亦須如實報稅

在房屋出租的過程中，出租人除了有出租收入外，通常還會有支出。像是管理費、修繕費、折舊費用等。因此，在計算房屋出租的所得時，應將租賃收入與相關必要費用扣除後，才能得到應納稅的所得額。

出租所得包含：

房屋租金收入

車位租金收入

其他因出租房屋取得之收入

必要費用可扣除：

房屋折舊

地價稅、房屋稅

管理費

修繕費

水電費

其他因出租房屋所支出的必要費用

切記，在房屋出租報稅時，除了租賃所得須如實申報外，相關的費用支出也應妥善保存憑證，以便於申報時扣除。透過適當的費用扣除，不僅能夠降低應納稅所得額，進而節省稅負，更重要的是避免因不實申報而遭致國稅局的查覈與補稅。

房屋出租算所得，報稅不可漏

房屋出租所得屬於綜合所得稅的一種，依規定，房東應將出租房屋所取得之租金收入，如實申報於每年5月報稅季時。無論是自有房屋或投資用房屋，只要出租給他人居住收取租金，都屬於課稅範疇。若有出租房屋，務必誠實申報租賃所得，避免觸犯逃漏稅的法律責任。

以下列舉常見的房屋出租所得類型，供您參考：

• 住宅房屋出租所得：出租自有住宅或投資用住宅給他人居住取得的租金收入。
• 商業用房屋出租所得：出租商業用途的房屋，例如店面、辦公室或工廠，所取得的租金收入。
• 土地出租所得：出租土地給他人使用所取得的租金收入。

不論是哪種類型的房屋出租所得，房東都應在綜所稅申報時，於「租賃所得」欄位誠實申報，並依所得稅法相關規定計算應繳納的稅款。如未如實申報，將可能面臨補稅、罰款甚至刑事責任等後果，因此誠實申報租賃所得是房東應盡的義務，不僅避免法律風險，也能確保自身權益。

房屋出租算所得，報稅不可漏

房屋出租所得類型	所得內容
住宅房屋出租所得	出租自有住宅或投資用住宅給他人居住取得的租金收入。
商業用房屋出租所得	出租商業用途的房屋，例如店面、辦公室或工廠，所取得的租金收入。
土地出租所得	出租土地給他人使用所取得的租金收入。

房屋出租要報稅嗎？瞭解不申報的後果

房屋出租作為一項收入來源，報稅是不可迴避的義務。不申報房屋出租所得，將面臨嚴重的後果。

不申報的後果

• 罰款：政府會對未申報的租賃所得課徵高額罰款。
• 加徵稅款：除了罰款，政府還會對未申報的所得補徵稅款和利息。
• 信用受損：不申報房屋出租所得會破壞個人信用，影響貸款、購房等金融行為。
• 刑事責任：蓄意逃稅屬刑事犯罪，可能面臨牢獄之災。

因此，正確申報房屋出租所得不僅是法律義務，也是保障自身權益的明智之舉。若有房屋出租所得，切勿心存僥倖而不申報，以免帶來不必要的麻煩和損失。

房屋出租報稅相關申報義務

租賃所得應依法如實申報，若未申報將面臨補稅及罰鍰等後果。以下是房屋出租相關的申報義務：

🟢 租賃所得申報

出租人應將出租房屋取得之租金收入，依法計入綜合所得稅中申報。
租金收入應按租賃期間的實際收取金額申報，不得任意申報或短報。

🟢 扣除費用

出租人可依法扣除與出租業務相關的必要費用，例如修繕費、地價稅、房屋稅、保險費等。
扣除費用應有適當憑證佐證，例如收據、發票等。

🟢 適用稅率

租賃所得課徵所得稅率為最低5%至最高45%。
實際適用稅率依個人綜合所得額度而定。

🟢 房地合一稅

若出租房屋於持有期間內出售，出售所得依「房地合一稅」課徵，稅率為20%至45%。
房地合一稅的課徵與持有期間有關，持有期間越長，稅率越低。

🟢 其他注意事項

出租人應妥善保存相關收支憑證，以便備查。
若出租人未依法申報租賃所得或扣除費用，將面臨補稅、加計利息及處罰等後果。
建議出租人尋求專業稅務人員協助，確保申報正確、避免不必要的稅務糾紛。

可以參考 房屋出租要報稅嗎？

房屋出租要報稅嗎？結論

綜上所述，出租房屋所得是個人綜合所得稅的應稅項目之一，出租人有義務如實申報租賃所得並繳納稅金。不申報出租所得不僅會面臨補稅和罰鍰，更可能因逃漏稅而觸犯刑責，嚴重影響自身權益。因此，出租房屋時務必主動申報所得，並妥善保存相關租賃證明文件，以利後續查覈。

明白「房屋出租要報稅嗎？」這個問題的答案至關重要，不僅能避免稅務風險，還能維護自己的信譽。因此，建議出租人務必瞭解房屋出租相關稅務規定，誠實申報，輕鬆報稅省荷包。

房屋出租要報稅嗎？ 常見問題快速FAQ

Q1：房屋出租真的是所得，需要報稅嗎？

是的，房屋出租取得的租金收入屬於所得，根據所得稅法規定，應如實申報個人綜合所得稅。

Q2：租金所得如何申報？

租金所得應在個人綜合所得稅申報書「綜合所得總額」欄位中申報，屬於「執行業務所得」，並依所得性質申報「執行業務所得」明細表。

Q3：房屋出租需要繳多少稅？

房屋出租的租金所得，會計入個人綜合所得中，依據累進稅率課徵所得稅。課徵稅率依據個人全年綜合所得金額而定，最低5%至最高40%。